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Tips de vélotaf

🚲 Guide complet du vélo de fonction - 2025

A woman in a helmet and jacket stands with an electric bicycle in front of a brick building.

Le vélo de fonction un outil RSE stratégique

Le vélo de fonction n’est plus une simple “perle RH”. Aujourd'hui, il devient un véritable outil stratégique pour réduire les coûts de mobilité, améliorer le bien-être salarié et répondre aux enjeux RSE, tout en profitant d’avantages fiscaux souvent sous-exploités.

Ce guide complet vous explique tout :
👉 avantages URSSAF
👉 fiscalité et réduction d’IS
👉 récupération de TVA
👉 modèle 70/30 (entreprise / salarié)
👉 modèle conversion de salaire
👉 obligations & bonnes pratiques

1. Qu’est-ce que le vélo de fonction ?

Un vélo de fonction est un vélo mis à disposition d’un salarié, pour ses trajets professionnels et personnels.
Il fonctionne généralement via une location longue durée (LLD) ou leasing opérationnel, ce qui inclut entretien, assurance, support, et parfois accessoires.

Pour l’entreprise :

  • c’est un outil de fidélisation et de productivité,
  • un moyen de réduire ses coûts de mobilité,
  • et un levier RSE concret.

Pour le salarié :

  • mobilité plus fluide,
  • gain de temps,
  • baisse du stress,
  • coût très attractif selon le modèle choisi.

2. Les deux modèles financiers les plus utilisés

1️⃣ Modèle 70/30 (entreprise / salarié)

C’est le modèle historique en France.
L’entreprise prend 70 % du coût du vélo, le salarié 30 %.

Pourquoi ce modèle fonctionne ?

  • Simplicité administrative.
  • Forte acceptation des salariés.
  • La part de l’entreprise peut bénéficier d’une réduction d’impôt.
  • Selon la Filière Vélo, la part employeur n’est pas toujours considérée comme un avantage en nature, ce qui évite des cotisations sociales superflues.

🧐 Exemple

  • Loyer LLD du vélo : 80 €/mois
  • Entreprise : 56 €/mois
  • Salarié : 24 €/mois prélevés sur le net

Sources :

2️⃣ Modèle “conversion de salaire” (salary sacrifice)

Très populaire en Allemagne, Belgique et Royaume-Uni.
Il consiste à prélever le coût du vélo directement sur le salaire brut du salarié.

Pourquoi c’est puissant ?

  • Le salarié paye moins cher grâce à la réduction de son revenu imposable.
  • Le coût net pour l’employeur est quasi nul.
  • L’entreprise récupère la TVA.
  • Le dispositif devient auto-financé côté entreprise.

🧐 Exemple

  • Loyer LLD : 80 €/mois
  • Prélevés sur le salaire brut : réduction nette ~ 40 à 55 €/mois selon tranches fiscales

Sources :

3. Avantage en nature & URSSAF : ce qu’il faut savoir

L’URSSAF considère qu’un vélo de fonction peut constituer un avantage en nature lorsqu’il est utilisé aussi à titre privé.

Comment l'avantage est-il évalué ?

Deux options :

  1. Au réel (loyer exact, entretien, assurance…)
  2. Au forfait : avec un abattement allant jusqu’à 70 % pour certains véhicules électriques (plafond ~4 582 €/an selon RSM).

➡️ Dans certains cas (notamment modèle 70/30), l’URSSAF ne requalifie pas la part employeur comme avantage en nature → donc pas de charges sociales supplémentaires.

Source :
RSM – Avantages en nature 2025
https://www.rsm.global/france/fr/insights/decryptages/avantage-en-nature-vehicules-les-nouveautes-2025

4. Avantages fiscaux : ce que l’entreprise peut optimiser

✔ Récupération de TVA

La TVA de 20 % peut être récupérée sur :

  • la location (LLD),
  • l’entretien,
  • certains accessoires.

✔ Réduction d’impôt sur les sociétés (IS)

Jusqu’à 25 % de réduction pour les dépenses liées à la mobilité durable (selon prestataires).

✔ Déductibilité des charges

Les loyers de vélos de fonction peuvent être intégrés dans les charges d’exploitation → baisse de l’IS.

Sources :

5. Comment choisir entre 70/30 et conversion ?

Situation entrepriseModèle conseilléPourquoi
PME / TPE70/30Simple, attractif, peu de gestion
Grandes entreprisesConversion de salaireModèle neutre pour l’employeur
CollectivitésMix 70/30 + dotationsFlexibilité pour différents profils
Entreprises avec budget serréConversionAuto-financement possible
Actions marque employeur70/30Modèle “cadeau” très apprécié

6. Les bénéfices concrets en entreprise ☺️

A person wearing a helmet rides an electric bicycle down a brick street with buildings on either side.

💶 Réduction des coûts de mobilité

Moins de voitures, moins de parking, moins de carburant.

🥇 Marque employeur

Un vélo de fonction = atout de recrutement massif (notamment cadres & techniciens).

🚴‍♂️ Mobilité interne + rapidité

Trajets courts → plus rapides qu’en voiture ou transports.

🌱 RSE & décarbonation

Un vélo remplace en moyenne 30 % à 50 % des trajets voiture en entreprise.

Conclusion

Le vélo de fonction est devenu un outil stratégique complet, soutenu par un cadre fiscal avantageux et deux modèles financiers efficaces :

  • 70/30 : simple, attractif, très apprécié des salariés
  • Conversion de salaire : optimisé fiscalement et quasi neutre pour l’entreprise

En 2025, il répond autant à des enjeux RH, budgétaires, RSE, qu’à la recherche de qualité de vie pour vos collaborateurs.

Chez tut tut, nous accompagnons les entreprises dans la mise en place de ces deux modèles :
audit, simulations financières, accompagnement URSSAF, déploiement de flotte, gestion opérationnelle.

👉 Contactez notre équipe pour construire votre Plan Vélo d’entreprise.

📚 Sources

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